ČEZ

[2509]

Dobry den, prosím poraďte jak zaúčtovat zálohy na ČEZ, zúčtovací období máme od Dubna do dubna. Tudíž přecházím rok, platíme měsíční zálohy a v dubnu přišlo vyúčování. Celou dobu zálohy účtuji na 314 anal., ale nevím zda je to zcela OK, protože nedokáži vyčíslit skutečné náklady za rok 08 (duben-prosinec) a náklady za rok 09(leden-duben), kdy došlo ze strany ČEZu k vyúčtování. Děkuji za pomoc, jelikož už je to hodně nutné, uzávěrka se už nedá odložit .Jana

[Dája]

Dobrý den. V roce 2008 jste k 31.12.2008 měla mít zaúčovanou dohadnou položku pasivní 502 el.energie/389 - kvalifikovaný odhad spotřeby el. energie od dubna do prosince 2008. V závěrce k 31.3. (pokud děláte čtvrtletní závěrky, pokud měsíční, tak každý měsíc) byste měla mít opět dohadnou položku spotřeby el. energie 502/389. V měsíci dubnu 2009 když přijde faktura, se dohadné za r. 2008 a k 31.3.2009 odúčtují 389/502. Fakturu účtujete 502/314, když je vyšší než zálohy tak ještě 502/321 /to je ten doplatek nad zálohy/, když je nižšší než zálohy, pak rozdíl na nějakou 649. Já si s tím ale hlavu nelámu, celou 389 na el. energii smažu vnitřním účetním dokladem a fakturu účtuji jako každou fa s vyúčtováním zálohy. Zatím mi to žádná kontrola nenapadla.

r. 2008 314 50 tis. Kč
r. 2008 502/389 50 tis. Kč - odhad spotřeby 1.4.-31.12.
k 31.3.2009 314 16 tis. Kč
k 31.3.2009 502/389 16 tis. Kč, takže na 314 je 66 tis, na 502 je 16 tis., na 389 je 66 tis.Kč

fa na 70 tis. Kč
účtuji 389/502 66 tis. Kč vnitřním účetním dokladem, 389 je tím pádem nulová a 502 má mínus 50 tis.
Fa 502/314 66 tis.
502/321 4 tis.takže 314 je nulová, 502 má stav 20 tis. a to by měla být spotřeba leden - březen.
Nebo to vše účtujete přímo na fakturu, pokud Vám to program umožní.
Snad se mi to podařilo, přeji zdar