od mirka1346 » úte 28. lis 2017 11:51:36
Dobrý den, mám stejný problém,
jsme základní škola, příspěvková organizace, vaříme ve školní jídelně pro žáky (plnění osvobozené bez nároku na odpočet), zaměstnance, cizí strávníky ( 15% DPH).
Jsme čtvrtletní plátci DPH. Stravné na daný měsíc se převádí inkasem na účet školy vždy k 15.dni v měsíci. Minimum strávníků zaplatí měsíc dopředu nebo někteří mají nedoplatek na stravném a zaplatí měsíc pozadu. Stravné účtuji 241/324, 261/324 přijaté zálohy. Na základě rozpisu vedoucí školní jídelny na konci každého měsíce účtuji podle výkonů na 602 - skutečně uvařené obědy, MD 324/D 602,343 zaměstnanci, cizí strávníci. Žáci MD 324/602 osvobozené plnění. V průběhu měsíce si i strávníci odhlašují zaplacené obědy a tak ke konci měsíce zůstávají částky (přeplatky) na stravném na 324 - u žáků, tak i zaměstnanců a cizích strávníků.
Musíme každý měsíc zaúčtovat DPH z přijatých plateb (zůstatek na účtu 324) nebo až ke konci každého čtvrtletí ř.2, ř. 50 přiznání k DPH?
Můžete prosím napsat, jak toto konkrétně zaúčtovat (přes interní doklady?) u žáků, zaměstnanců a cizích strávníků a jaké kódy DPH využíváte, aby jste to dostali do DPH? Prosím o rady, kdo jste plátci DPH.
Mirka.