vyúčtování plynu

faktury přijaté, vydané, zálohové, dobropisy, vrubopisy

vyúčtování plynu

Příspěvekod mirka1346 » čtv 10. zář 2015 8:21:35

Dobrý den radilky, prosím o kontrolu zaúčtování,jak vyúčtovat plyn, když od 1/2015 do 8/2015 mám zaúčtováno /každý měsíc účtuji/ celkem: MD 314 271 tis., MD502/D389 271 tis., MD 343 57 tis.,
v srpnu přišlo vyúčtování - daňový doklad s přeplatkem- na něm je rozepsáno následující:
dodávka zboží a služeb: základ pro DPH 251 tis. Kč, DPH 53 tis. Kč
uhrazené zálohy: -271 tis. Kč, DPH - 57 tis. Kč,
rozdíl/přeplatek/ : základ pro DPH - 20 tis. Kč, DPH - 4 tis. Kč
_____________________________________________________________
Zatím jsem zaúčtovala: v 8/2015 a v 9/2015:
8/2015: MD 389 271tis. kč D383 251 tis.kč
MD 502 -20 tis. kč
MD 383/D 314 271 tis.kč
9/2015 účtuji o DPH: datum vystavení faktury, datum DUZP: 3.9.2015 /jsme plátci DPH/: D383 20 tis.Kč, D343 4 tis.Kč, MD 321 24 tis. Kč , platba MD 241 24 tis.kč/D321 24 tis. kč.
Prosím o kontrolu, zda mám tento přeplatek správně zaúčtovaný. Děkuji.
mirka1346
 
Příspěvky: 60
Registrován: stř 25. led 2012 21:16:01

vyúčtování plynu

Příspěvekod jitumk » úte 10. led 2017 9:47:43

Dobrý den,
chtěla bych vás milé radilky poprosit o radu ohledně vyúčtování energií.

V roce 2016 jsem účtovala:
MD 502 / D 389 = 42 tis. + mám zálohy na MD 314 = 84 tis.

V lednu 2017 došla faktura (zálohy 84 tis., skutečné náklady 31 tis., vratka 53 tis.) spadající časově do roku 2016 a nyní chci účtovat:

do roku 2016:
MD 389 = 42 tis.
MD 385= 53 tis.
D 649 = 11 tis.
D 314 = 84 tis.

a v roce 2017:
MD 241 / D 385

Je toto účtování správné a dostatečné? Nebo tam musí figurovat i účet 321?
Díky moc za rady jsem nováček a nejsem si jistá.
jitumk
 
Příspěvky: 8
Registrován: úte 10. led 2017 9:34:41

Re: vyúčtování plynu

Příspěvekod marlenka » stř 11. led 2017 14:55:58

Vaše účtování vůbec nechápu. Proč do toho dáváte účet 385??? Předpokládám, že Vám přeplatek vrátí. Účet 649 už nechápu vůbec. Váš postup určitě není správný.
marlenka
 
Příspěvky: 428
Registrován: stř 17. úno 2010 19:25:36

Re: vyúčtování plynu

Příspěvekod jitumk » stř 11. led 2017 15:16:39

Domnívala jsem se, že:
SÚ 389 = zruším dohadnou položku
SÚ 385 = časově to mám rozlišit, když peníze dojdou až v roce 2017
SÚ 649 = rozdíl mezi dohadnou položkou a skutečnými náklady beru jako výnos, vím, že je možné "přemrštěnou" dohadnou položku i snížit pomocí SÚ 5xx, ale na školení říkali, že je lepší účtovat přeplatky do výnosů. Proto jsem dala SÚ 649.
SÚ 314 = zruším zálohy

Mám tedy účtovat s SÚ 321? Nebo co mám použít?
jitumk
 
Příspěvky: 8
Registrován: úte 10. led 2017 9:34:41

Re: vyúčtování plynu

Příspěvekod kokoska » stř 11. led 2017 16:20:50

Také nevidím důvod pro použití 385, navíc na stejný titul nemůžete dělat dvě položky časového rozlišení (duplicita). Pokud uvažujete o účtu 389, tak jedině pokud do 31.12. faktura nepřišla a o přeplatku jste nevěděla.

Přeplatek mohl vzniknout až po doručení faktury, tj. nejdříve 1.1.2017. Takže v roce 2017 bude vznik přeplatku na účtu 321 a jeho vrácení nebo použití na zálohy, takže opět není co časově rozlišovat.

S účtováním přeplatku do výnosů jsem se ještě nesetkala - který lektor Vám to říkal?
kokoska
 
Příspěvky: 223
Registrován: úte 07. zář 2010 10:47:30

Re: vyúčtování plynu

Příspěvekod lidochucto » stř 11. led 2017 22:18:44

Dobrý večer, stejný problém s "nevyfakturovanými" dodávkami řeším každým rokem.
Do roku 2016 bych zaúčtovala 502/389 -42 tis. a současně 502/389 31 tis.(aby tam byla vidět částka z faktury, ne jen 11 tis. rozdíl ), přeplatek 385/314 53 tis. a v roce 2017 přijatou fakturu 389/321 31 tis., vyúčtování zálohy 321/314 31 tis., jak dorazí přeplatek tak 241/385 53 tis.
Já to vyřeším asi pro letošní rok vnitřní směrnicí o účtování všech faktur za energie a telefony do starého roku pokud přijdou do 15. (před uzávěrkou).
lidochucto
 
Příspěvky: 1
Registrován: stř 11. led 2017 20:40:23

Re: vyúčtování plynu

Příspěvekod jitumk » čtv 12. led 2017 10:51:16

Lidochucto,
děkuji za Váš příspěvek, tento způsob bohužel nemohu použít. Moje předchůdkyně účtovala každý přeplatek do výnosů, ptala jsem se proto na semináři a tam mi bylo řečeno, že jde přeplatek účtovat buď jako výnos do 6xx nebo dát mínusem do 5xx. Je to prý jedno, nakonec z toho vyjde stejný výsledek, ale když už se jedním způsobem účtuje, tak by se v něm mělo pokračovat, ať je to přehledné. Moje předchůdkyně účtovala do výnosů, a proto to tedy dělám i já.

Myslela jsem, že přestože je faktura došlá v lednu, ale časově celá spadající do roku 2016, tak musím účtovat (když to ještě jde - uzavírám rok cca 20.1.) pomocí časového rozlišení do roku 2016 a do roku nového patří pouze účtování o úhradě nebo příjmu peněz.

Proto jsem chtěla účtovat do roku 2016:
MD 389 = 42 tis. (zrušení dohadných položek, které musím během roku tvořit na pokyn zřizovatele)
MD 385= 53 tis. (časové rozlišení příjmu, který dojde v roce 2017)
D 649 = 11 tis. ( rozdíl mezi dohadnou položkou a skutečnými náklady)
D 314 = 84 tis. (zrušení záloh)

a v roce 2017 pouze příjem peněz:
MD 241 / D 385

Ale teď, když si čtu došlé příspěvky, tak jsem z toho zoufalá |:-(| |:-(| |:-(| Fakt nevím,co s tím budu dělat.
jitumk
 
Příspěvky: 8
Registrován: úte 10. led 2017 9:34:41

Re: vyúčtování plynu

Příspěvekod sonajda » pon 16. led 2017 10:01:08

rok 2016
MD 389: 42.000
D 649: 11.000 + 385: 31.000

rok 2017 (došlá faktura)
MD 385: 31.000
D 321: -53.000 + 314: 84.000
(a jestli místo 321 použijete 377 je jen na vás... 321=závazek a to vlastně dobropis není)

+ banka 2017: 241/321 (377)
sonajda
 
Příspěvky: 451
Registrován: stř 20. říj 2010 14:57:20

Re: vyúčtování plynu

Příspěvekod jitumk » pon 16. led 2017 13:25:21

Díky moc za radu, hned si to podle toho zaúčtuji. :yahoo:
jitumk
 
Příspěvky: 8
Registrován: úte 10. led 2017 9:34:41


Zpět na Faktury

Kdo je online

Uživatelé procházející toto fórum: Žádní registrovaní uživatelé a 0 návštevníků