od Eva1962 » pát 15. led 2021 8:09:52
Prosím prosím jak mám postupovat u následujícího případu.
V roce 2017 jsme nakoupili investiční majetek - třítroubovou pec. Na vstupu jsem si uplatnila odpočet DPH v plné výši, protože pec šla do oddělné jídelny, která vařila pouze pro cizí strávníky. Od roku 2020 jsme jídelnu pronajali a pec nám zůstala ve školní jídelně, kde uplatňuji DPH krácené koeficientem. Vzhledem ke zrušení doplňkové činnosti se mi k 31,12,2020 změnil koeficient z 0,36 na 0,21. Jak mám postupovat s účtováním.
Pec stála 78 7000, odpočet DPH v plné výši 16527,-.
Měla bych tedy pouze uplatnit 16527 x 0,21= 3471,- a rozdíl zaúčtovat do nákladů 16527-3471=13056,-????
A na jakém řádku v daňovém přiznání se mi to objeví?
Děkuji moc za reakce - spěchá