Dobrý den, v roce 2016 jsme nakoupily na fakturu věci do výuky /děrovačky, razítka/. Celou fakturu (včetně DPH) jsem zaúčtovala na 501/321-hlavní činnost. DPH jsme neuplatňovali.
V roce 2017 jsme reklamovali jednu děrovačku, firma nám vystavila dobropis na -183,- Kč/ 151,40 základ, DPH 31,80/ . Není to v rámci jednoho účetního období, ale následujícího.
1/Prosím, jak by jste účtovali třeba takto 311/649 částka 183,-?
2/ Jsme plátci DPH, pokud budu účtovat na účet 649, musím odvést DPH?
Prosím máte s tím někdo zkušenosti?
Děkuji. Mirka