Jak zaúčtovat?

[emaskova]

Prosím o radu, jak si mám poradit s fakturou, která se nákladově týká roku 2010, zdanitelné plnění je uvedeno 31.12.2010, vydaná je 6.1.2011. Mohu zapsat do r. 2010 a zaúčtovat 502/321a nebo musí být v r.2010 přes dohadné položky a zapsat a zaúčtovat až v r.2011? Díky za radu. Eva

[Dája2]

Evo, toto téma je tu denně řešeno - v jiném tématu. Ale abych odpověděla. Názory se různí, někteří připouštějí to, jiní ono. Já jsem osobně názoru, že v r. 2010 dohadná, zapsat do r. 2011.

[emaskova]

Díky za radu.

[Aluska]

Proč dohadná položka, když je náklad známý?

[Eva]

Zdanitelné plnění 31.12.2010 - plátce DPH dává podle mne do roku 2010.

[Dája2]

Nemusí to být dohadná - může být i 383 výdaj příštího období. Já jsem si to ale dávala vše na dohadnou - pak jsem nemusela přemýšlet co mám na 383 a co na 389.

[Jířa]

Mě vždy auditoři v akciovce cepovali, že na 389 dávám položky, jejich výše skutečně "dohaduju" a neznám přesně. Na 383 dávat faktury došlé včas. Pak jsem nastoupila do paskvilu příspěvkovek, kdy vše se dělalo jinak a stále dělá....dělám je už drahně let...ale tohle rozlišuju i nadále viz výše. Dnes jsem se zaobírala myšlenkou rozdílu mezi 413 a 414...zda na 414 přeúčtovat finanční dary neúčelové i z loňských let...nebo je nechat na 413.... ráda si poslechnu Vaše názory.

[Dája2]

Jířo, holt příspěvkové jsou příspěvkové - něco nařídí vyhláška, něco zřizovatel, něco kontrola (příští kontrola Vám to zase vytkne) atd. Ale jsem překvapena, že máte na 413 finanční dary. Účet 413 se jmenuje rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - a u toho by mělo zůstat.

[Jířa]

Takže rozpitvat a na 414 přeúčtovat dary ? Ono to totiž dříve vždy spadlo na 912 vše dokupy. DAry roku 2010 mám už na 414, zkusím tedy přeúčtovat i z roku 2009. Ale další roky ? Je to třeba ? Jak se to potom řeší, když je organizace ve ztrátě, která se dokrývá rezervním fondem ? Beru jen do výše 413 a na 414 nešáhnu ? Pokud nejsou dary účelově vázané, ale jen na výchovu a vzdělávání...tak rozvoj školy je i třeba že přispěju na nákup nového lina ne ? Já už jsem tak zblblá, fakt se snažím mít vše dobře, ale pak začnu přemýšlet příliš a dopadá to takhle

[Dahab]

Zůstatek k 31.12.2009 na účtě 912 jsem si rozpitvala hned na začátku r. 2010 na dary účelové a neúčelové /414/ a na zlepšený hospodářský výsledek /413/. V průběhu roku 2010 jsem už účtovala na příslušné účty nové dary a po schválení zřizovatelem zlepšený HV. Od nadací dostáváme účelové příspěvky, takže tady je to jasné, utratit můžeme jen na sjednaný účel. Jde většinou o nadstantartní vybavení školy /např. pingpongové stoly na chodby, aby se žáci měli kde vyřádit o přestávce /. Neúčelové prostředky získáváme většinou od rodičů, kteří mají firmy. Tyto prostředky používáme na věci, na které nám nestačí peníze z rozpočtu. Ale většinou to jde zase na zlepšení prostředí hlavně pro žáky. Ze 413 používáme prostředky ke konci roku na dokrytí některých nákupů. V prosinci jsem z těchto peněz např. kupovala školní židle.

[Jířa]

OK, tomu všemu rozumím. Převedu rok 2009, 2010 už účtuji hned na 414. Ale co s roky 2008 a níže ? Je třeba to nějak pitvat nebo to nechat součástí 413 ? Rodiče, kteří takové peníze darovali, už stejně zde děti nemají. Bude to hodně špatně, pokud už to nechám na 413 ? Protože stejně jak píšete Vy, Dahab...i dokrylí linolea je pro děti ve třídě.

[Dája2]

Jířo, myslím, že si s tím děláte příliš hlavu. Já bych dary ze 413 - pokud je tam máte - dala na 414. A rozdělovat 414 z předcházejících let na účelové a neúčelové? Já jsem dospěla k závěru, že je to zbytečné, protože 1.1., když se Vám otevře účetní kniha, stejně všechno máte na počátečních stavech dohromady. Nebo ne? Vždy to tak u fondů bylo.

[Jířa]

Ano Dájo, to udělám, převedu dary ze 413 na 414. Ale jak moc to mám udělat zpětně ? Za rok 2009 je dohledám, ale ty další roky ? Uklidněte mě, že to není nic proti ničemu a že to pitvat nemusím

[Dája2]

Jířo, ráda bych Vás uklidnila . Ale co se mě týče, tak bych si s tím trochu pohrála a šla pár roků zpátky. Já bych se stím moc nepitvala - šla bych po závěrkách a rozdělení zisku do fondů a za pár let zpětně bych ten zisk dala na 413. To nebude tak strašné, ne?

[Jířa]

Jdu se tedy ponořit do dějin