Přenesená daňová povinnost

[sali]

Dobrý den,
přišla mi faktuta v červenci za výtahy s přenesenou daňovou povinností. Zdaň.plnění je v 6/12. Daň musím odvést ještě za 6/12, ale nárokovat si odpočet až za 7/12. Je to tak? Nebudou mi sedět v daň přiznání řádky 10 a 43. Nevím, jaká je tam vazba mezi těmito řádky.
Poradí mi někdo?

[lucie1]

Dobrý den, cituji z knihy od D. Fiřtíkové Průvodce DPH 2012: "Nárok na odpočet daně- režim přenesení daňové povinnosti. Příjemci plnění vzniká nárok na odpočet daně okamžikem, kdy nastaly skutečnosti zajkládající povinnost tuto daň přiznat. Vzhledem k tomu, že má příjemce plnění povinnost přiznat a zaplatit daň ke dni uskutečnění zdanitel.plnění, vzniká mu k tomuto dni také nárok na odpočet daně, který může v případě naplnění podmínek zákona o DPH uplatnit."
Doufám, že Vám to pomůže. Lucie

[Janca]

Máte někdo program FENIX, jste plátci DPH a už jste prodávali šrot a dělali jste to hlášení? Jaý tam máte v programu číselník?

[Janca]

Oprav du jste ještě letos nikdo neprodával šrot? Kdo jste plátcem DPH? Slyšela jsem, že se vyplňuje jen 5 do toho hlášení a už ne jednotlivé kódy třeba bylo 7204. Moc děkuji za všechny rady.

[kokoska]

Fénix nemám, ale od 1.1.2012 byla změna zákona o DPH, kódy jsou pro letošek takto:

kód předmětu plnění Název zboží (měrná jednotka - zaokrouhleně na celé jednotky)

1 Investiční zlato dle §92b) zákona o DPH (gram)
2 Povolenky na emise skleníkových plynů dle §92d) zákona o DPH (kus)
4 Stavební a montážní práce (bez jednotky a počtu kusů)
5 Zboží uvedené v příloze č.5 (do r.2011 dle kódu harmonizovaného systému) (kilogram)


Takže odpadky mají kód 5, potvrzuji.

[Janca]

Moc děkuji.

[Janca]

A máte někdo program FENIX a prodávali jste šrot a jste plátcem DPH?

[Janca]

Došla nám faktura za stavební práce bez DPH. Jak doplňujete DPH na fakturu DPH, normálně tužkou nebo třeba na stroji? Jakou máte zkušenost? Jedná se o investici jak s proúčtováním fondu investičního hlavně se mi jedná o DPH.

[Barusa]

Také moc nevím co psát na fakturu při přenesené daň ové povinnost. Máte s tím někdo zkušenost? Pomozte prosím s radou. Moc díky

[Barusa]

Opravdu jste neměl nikdo fakturu v režimu přenesené daňové povinnosti, třeba za stavební práce. Nevím jak to na fakturu napsat - doplnit daň. Je to možné jen třeba tužkou? Poraďte prosím.

[agama]

Ano, na faktury dopíšu vypočítanou daň tužkou (prupiskou). za čtvrtletí mi vyjede pro FÚ "Výpis z evidence pro daň. účely dle § 92...", kde jsou všechny tyto dopočty.

[Barusa]

Prý se nesmí na fakturu dopisovat DPH u přenesené daňové povinnosti. Od 1.1.2013? Co mi udělají když to tam v roce 2013 mám? V roce 2014 už nedoplňuji. Jak Vy to řešíte? Kam to doplňujete? Prosím poraďte jak to řešit.

[JPohn]

Nesmí se dopisovat náležitosti daňového dokladu na fakturu v režimu PDP. Je to výklad daňových poradců i FÚ a opírá se to o ustanovení zákona o DPH. Nedopisujte na doklad vypočtenou daň, ani základ daně. Já to dělám na průvodku faktury, vlastně si to jen poznamenám zvlášť na papír a zanesu do PCprogramu, kde se generuje průvodka a zároveň se tyto údaje zapisují do elektronicky vedené daňové evidence pro potřeby předložení na FÚ.

Asi napsat na druhou stranu faktury by také nevadilo, ale nikam do samotné faktury.

Co udělají za rok 2013? To nevím, ale nic hrozného to nebude.

[Lenka326]

Milé radilky, pomůžete mi některá?
Situace: Základní škola, plátce DPH, faktura za stavební práce.
Pokud se týká oblasti, kde je hospodářská činnost, ze které odvádíme DPH (u nás školní jídelna), pak klasicky přiznám daň a zároveň uplatním nárok na odpočet (reverse charge) ve zkráceném koeficientu. Tady je to jasné.

Ale co stavební práce, týkající se školy, kde nemáme nárok na odpočet? Je správně faktura včetně 21 % DPH, jako bychom nebyli plátci anebo má být faktura v režimu přenesené daňové povinnosti bez DPH a my přiznáme daň a nemáme nárok na odpočet?

Stát je na tom pokaždé stejně, v 1. případě dostane DPH od stavební firmy, v tom druhém od nás, ale co je správně???
Není mi to jasné a moc bych ocenila pomoc. Díky

[MarSal]

Pokud vím, tak výjimka o které mluvíte platí jen pro obce, tudíž škola jako plátce DPH by měla mít fakturu bez daně a sama si doměří DPH a nic nárokovat nebude.

Důležité je, že v případě nejistoty je lepší jít do režimu přenesené daňové povinnosti, zákon na to pamatuje. Pak to máte určitě správně.