marmart píše:Zdravím. My to děláme takto:
1) ř.10 - z tohoto řádku se musí odečíst případný účet 595 (dodatečná daň z minulých let)
2) ř.40 (může být i řádek 62)- dáváme tam:
- náklady hlavní činnosti, které jsou kryty dotací
- odpis nedobytných pohledávek, které se nepočítají do daňového základu
- náklady minulých období
- náklady na reprezentaci
- náklady na účetní odpisy, v částce která překračuje schválený odpisový plán
(pozor součet ř.40 za hlavní činnost nesmí být vyšší než skutečné náklady z hlavní činnosti)
ř.40 má přílohu, kde se rozepisují jednotlivé náklady výše uvedené
3) ř.101 = dotace a úroky z běžných účtů
4) ř. 200 a 220 a 250 = základ daně
5) ř.251 je částka o niž si mohou neziskovky snížit daňový základ (max.300000 a max.do výše základu daně)
6) ř.270 zbývající daňový základ zaokrouhledný na tisíce dolů
7) ř.290 = vypočtená daň
8) ř.300 - pokud zbývá daň k odvodu je možno započítat slevu z daně na invalidy (je jedno zda je invalidní zaměstnanec na hlavní nebo vedlejší činnost), k ř.300 se vztahuje rozčlenění pod písmenem H
9) ř.310 a 330 a 340 a 360 a ř.4 v V.oddíle je pro nás konečná daň
marlenka píše:Děvčata, prosím Vás, potřebuji Vaši pomoc, protože vyplňuji poprvé daňové přiznání za přísp. organizaci. Když se dívám na daňové přiznání za r. 2009, které tvořila moje předchůdkyně, tak měla na ř. 10 zisk pouze z hlavní činnosti, na řádku 30 měla zisk z vedl. činnosti, na ř. 40 pak náklady z hlavní činnosti. Je to tak správně? Tady nikde nečtu, že byste na ř. 10 měli jenom zisk z hlavní činnosti. A výnosy plynoucí z čerpání fondů (648) patří taky na řádek 101?
Bára píše:Tak jsem dnes pro jistotu navštívila FÚ. Bylo mi řečeno, že v ř.10 zisk, ř. 40 náklady ve výši dotací, ř.101 dotace + úroky. Základ daně ř. 200 by měl vyjít stejný jako zisk, ale vychází mi rozdíl o 158,- Kč, což jsou úroky započítané v ř.101. Budou to prý tolerovat. Jak moc rozepisujete tabulku A příloha č.1 II. oddíl? Pokud by se jednalo o celkové náklady v účetnictví, tak rozepíšu dle výkazu zisku a ztrát, ale takhle teda fakt nevím. Nestačí napsat -náklady z hlavní činnosti kryté dotacemi a částku? Máte s tím někdo zkušenost? Bohužel jsem si na FÚ nevzpomněla.
Zpět na DPH, daňová přiznání a jiné nezařaditelné ...
Uživatelé procházející toto fórum: Žádní registrovaní uživatelé a 1 návštěvník