Dodatečné zařazení majetku????

[fialka]

Dobrý den,
prosím o radu. Na konci loňského roku jsem obdržela fakturu na výrobu a montáž skříně v hodnotě 49.821,-Kč. Zaúčtovala jsem ji jako službu, tedy 518/321. Teď přemýšlím jestli to nebyla chyba, jestli jsem neměla účtovat 558/321 a následně 018/078. Mohu vás, milé radilky, poprosit o názor a případnou radu, jak to letos opravit?
Předem děkuji a přeji hezký den.

[Alena H]

1/ Na konci loňského roku jsem obdržela fakturu na výrobu a montáž skříně v hodnotě 49.821,-Kč - jestli je to jedna skříň, tak je to investice, raději bych to rozhodila na více komponent (nedělala bych soubor)
2/ Zaúčtovala jsem ji jako službu, tedy 518/321. pakliže 1 kus tak účtovat 042/321 a následně zařadit a zaplatit z fondu investic a následně odepisovat dle předem schváleného odpisového plánu. Také by jste měli mít souhlas zřizovatele s nákupem investic. Pakliže je to více kusů skříněk, tak dát dle ceny buď na DDHM nebo do OE, to jak máte ve směrnici.
3/ Teď přemýšlím jestli to nebyla chyba, jestli jsem neměla účtovat 558/321 a následně 018/078. Pokud je to majetek do 40 tis. ta účtovat viz výše. 558/321 +028/088 nebo 501/321 +902/999, to dle ceny.

[fialka]

Dobrý den, "Aleno H", za základě Vaší rady jsem si pro jistotu šla pořádně prohlédnou tu skříň, když přimhouřím oko, vidím dva kusy (je rohová), tedy jeden kus-menší roh za 19.928,- Kč a druhý kus-větší roh za 29.893,- Kč (rozdělila jsem si částku odhadem dle velikosti jednotlivých kusů). Opravu udělám tedy takto: 518/321 mínusem 49.821,- a následně 558/321 19.928,- + 29.893,- Kč a pak zařazení 028/088 na ty samé částky, šlo by to????

[Alena H]

To ještě uděláte v roce 2015? Jestli ano, tak bych opravila buď účtování faktury, když byla v konci roku, přímo ten zaúčtovací doklad, pokud to bylo v listopadu 2015, pak bych zaúčtovala jak píšete, vynechala bych účet 321, ten se nemění, a přeúčtovala bych celou částkou a ne na 2x. Zařadila bych ještě do majetku a upravila inventury. To by jste měla ještě stihnout. Respektive se to dělá doložením obratů. Ale to jsem nepotřebovala dělat, tak honem nevím. Třeba poradí někdo jiný.

[fialka]

Rok 2015 mám už bohužel uzavřený, zřizovatel požadoval výkazy do 29.1.2016. Takže to musím nějak opravit v roce 2016. Lze tedy použít mnou výše uvedený postup????

[Alena H]

Za sebe vám řeknu, že s tímto nemám zkušenost. Zeptejte se zřizovatele. V nákladech to máte v 2015, třebas chybně, takže bych skříně už pouze zařadila. Máte však zinventarizovat veškerý majetek, tudíž případná kontrola by vám mohla zpochybnit účetnictví za rok 2015. Já bych se obrátila na zřizovatele, co s tím. Co říkají ostatní RADILKY?

[Kim]

No pokud na faktuře je napsáno výroba a montáž skříně (tedy vyplývá jedné), měla to být investice a skříň se měla odpisovat.
Pokud bude stát za tím, že se jedná o více skříni (mělo by tedy být na faktuře výroba a montáž skříni + nějaký rozpis třeba i jako příloha fa), účtovalo by se při uváděných cenách 558-321, 028-088. Nám například firma taky vystavuje fakturu - fakturujeme zhotovení nábytku, fakturováno xxx Kč a jako přílohu přiloží cenovou nabídku, kterou nám zaslali..např. skříň ..x...x.. cm XY,-Kč; skříň ..x..x.. cm XY,- Kč; stůl ..x..x.. cm XY,- Kč.
A k opravě - v letošním roce pouze naúčtovat do majetku 028-088. V nákladech jste to měla, sice na špatném účtu, ale pětky nulujete a v novém roce začínáte od nuly, nemáte tedy co přeúčtovat.

[fialka]

Děkuji Kim a Aleno H za Vaše rady, asi to udělám tak, jak popisuje Kim, zřizovatel mi nikdy moc neporadil, proto jsem se obrátila s dotazem na Vás, radilky.
Hezký den.