FKSP - příspěvek na penzij. připoj.

[volahova]

Dobrý den
budeme přispívat na důchodové připojištění, jaké doklady - dokumenty mám od zaměstnance požadovat ? Pokud máme dodržet, že to co přispějeme my, přispěje i zaměstnanec apod.
Je možné zaslat příspěvek zaměstnavatele 1x ročně ? děkuji

[jitumk]

Dobrý den,
zaměstnanec mi donese originál smlouvy o založení penzijního, který si na základě souhlasu zaměstnance okopíruji. Vyžaduji, aby bylo ve smlouvě, či nějakém dodatku uvedeno, že bude (může) zaměstnanci přispívat zaměstnavatel. Pokud to není uvedeno přímo ve smlouvě, ale dodatku, tak si ho také okopíruji.
Dále poprosím zaměstnance, aby mi dodal podklad kam mohu příspěvek zasílat - číslo účtu, v.s., s.s. Každá společnost to má jinak a potřebuji mít jistotu, že peníze dojdou kam mají.
Na tom kolik si spoří on sám už od roku 2024 nezáleží. Takže on si klidně může platit 500,00 Kč a vy mu přispívat 800,00 Kč.
Příspěvek lze zaslat 1x ročně, ale více se doporučuje měsíční příspěvek, protože je spravedlivější. Pokud byste nevyčerpala celých 50% na penzijko, tak si ten zůstatek převedete do roku 2025 na "hromádku" penzijního.

[witty]

My jsme se rozhodli posílat penzijko 2x ročně (červen, prosinec), na základě žádostí. Zaměstnanec, který skončí o prázdninách, by dostal tu červnovou "půlku" a kdo nastoupí v září by stihl prosincový doplatek.
Na penzijko už lidem přispíváme, takže od někoho podklady/smlouvy mám. Podle mě by stačil nějaký aktuální výpis, ze kterého je patrné kdo s kým uzavřel co. V původně sjednané smlouvě už nemusí být současně platné údaje/stav. Číslo účtu a symboly bych si raději zjistila sama na stránkách fondů - i kdyby mi zaměstnanci tyto údaje sdělili, chci si je ověřit. Podle typu penzijka se příspěvky posílají na různé účty, takže nechci riskovat, že mi někdo sdělí první číslo, na které narazí na webu penzijního fondu. Za ta léta v oboru už jsem se poučila

[skolka]

Má někdo zkušenost s příspěvkem na životní pojištění, jaké to má mít náležitosti(musí se tam spořit...)...vůbec tomu nerozumím, co si okopírovat...atd.
děkuji M.

[witty]

Potřebujete smlouvu nebo aktuální výpis stavu pojistky, která prokazuje, že produkt je daňově podporovaný. Tzn. že zaměstnanec si může uplatnit zaplacené pojistné v přiznání/ročním zúčtování daně. Podstatné je datum od kdy do kdy je smlouva sjednána. Já si nechám v žádosti o příspěvek zaměstnancem podepsat, že se zavazuje oznámit neprodleně, pokud dojde ke změně a produkt přestane být daňově podporovaný.
Podmínky daňové podpory jsou v § 15b zákona o daních z příjmů, níže vkládám přehled ze stránek Kooperativy.


Pojistné, které platíte za své soukromé životní pojištění, si za určitých podmínek můžete odečítat od daňového základu a můžete tak ušetřit na dani.

Jaké jsou podmínky?
Životní pojištění je sjednáno minimálně do věku 60 let.
Pojištění je sjednáno alespoň na dobu 10 let (platí pro smlouvy od 1. 1. 2024) nebo na dobu 5 let (platí pro smlouvy do 31. 12. 2023).
Vytvořenou finanční rezervu vyberete až na konci životního pojištění (nikoli v jeho průběhu).
Případné další podmínky dané zákonem.
Pokud tyto podmínky splníte, můžete si daňový základ snížit o zaplacené pojistné -maximálně o 48 000 Kč každý rok.

Pokud jste zaměstnanci, můžete navíc využít příspěvky zaměstnavatele. V současnosti stát zaměstnavatelům umožňuje roční příspěvek pro zaměstnance ve výši až 50 000 Kč. Tento příspěvek je osvobozen od daně z příjmů a neodvádí se z něj ani sociální a zdravotní pojištění. Od 1. 1. 2015 došlo novelou zákona o daních z příjmů ke zpřísnění podmínek pro daňové zvýhodnění soukromého životního pojištění.

Pojistné za toto pojištění (včetně případných příspěvků zaměstnavatele) je daňově zvýhodněné, pokud není ze smlouvy možné vybírat prostředky před jejím koncem.

Máte tedy vždy jen jednu z možností:

vybírat ze smlouvy finanční prostředky v jejím průběhu, nebo
využívat daňové zvýhodnění a celé zaplacené pojistné nebo jeho část si odečítat od základu daně
Ukončení pojistné smlouvy
Jestliže jste v minulých zdaňovacích obdobích využívali možnosti daňového zvýhodnění podle zákona o daních z příjmů, může být s předčasným ukončením pojistné smlouvy spojena povinnost dodanit částky dříve uplatněného daňového zvýhodnění.

[skolka]

Zaměstnankyně se ptala, že má životní, může si uplatnit částku asi 1500,- v ročním zúčtování,ale neuplatnuje. Nic si tam vlastně nespoří, takže to lze nebo ne? Musí změnit smlouvu...

[witty]

Jestli jí z pojištovny chodí daňové potvrzení, tak ta smlouva podmínky splňuje... Až uvidíte smlouvu a to potvrzení, tak "uvidíte". Lidi obecně mnohdy nevědí, takže na to co řekne zaměstnanec bych úplně nespoléhala.

[skolka]

Ted se zaměstnanec ptá, zda je jedno co si vybere? odpověd od pojištovny:
Na Vaši pojistnou smlouvu lze sjednat příspěvek zaměstnavatele. Je však nutné vědět, zda by Vám přispíval do investiční složky formou mimořádného pojistného či na běžné pojistné (daňově uznatelná rizika). Dle toho je možné sjednat změnu v pojistné smlouvě a navést příspěvěk zaměstnavatele. Změnu Vám případně provedou na kterékoliv pobočce. Pokud je pojistná smlouva daňově uznatelná, nelze provádět výběry z kapitálové hodnoty do 60 let věku pojistníka.
M.

[skolka]

tak nevím jak to je s tím životním
tam je tedy omezena ta částka u dožití??
https://www.zakonyprolidi.cz/cs/1992-586#p15a
§ 15a
Produkt spoření na stáří
(1) Produktem spoření na stáří se pro účely daní z příjmů rozumí
a) penzijní připojištění se státním příspěvkem podle zákona upravujícího penzijní připojištění se státním příspěvkem,
b) doplňkové penzijní spoření podle zákona upravujícího doplňkové penzijní spoření,
c) penzijní pojištění u instituce penzijního pojištění,
d) soukromé životní pojištění,
e) dlouhodobý investiční produkt.
(2) Institucí penzijního pojištění se pro účely daní z příjmů rozumí poskytovatel finančních služeb oprávněný k provozování penzijního pojištění, který je
a) provozován na principu fondového hospodaření,
b) zřízen pro účely poskytování důchodových dávek mimo povinný důchodový systém136) na základě smlouvy nebo na základě jinak sjednané účasti na penzijním pojištění a vykonává činnost z toho vyplývající a
c) povolen a provozuje penzijní pojištění v členském státě Evropské unie nebo státě tvořícím Evropský hospodářský prostor a podléhá dohledu příslušného orgánu v tomto státě.
(3) Soukromým životním pojištěním se pro účely daní z příjmů rozumí pojištění pro případ dožití, pojištění pro případ dožití se stanoveného věku nebo dřívější smrti a pojištění důchodu, na který vznikne nárok nejdříve v kalendářním roce, ve kterém poplatník dosáhne 60 let věku, sjednaná s pojišťovnou, která je oprávněna k provozování pojišťovací činnosti na území členského státu Evropské unie nebo státu tvořícího Evropský hospodářský prostor, ve kterých pojistná částka pro případ dožití, pokud je sjednána, činí nejméně
a) 40000 Kč, pokud pojistná doba činí nejméně 10 a nejvýše 20 let, nebo
b) 70000 Kč, pokud pojistná doba činí více než 20 let.
(4) Za pojistnou částku pro případ dožití u pojištění důchodu se pro účely daní z příjmů považuje částka odpovídající jednorázovému plnění při dožití.
(5) Dlouhodobým investičním produktem se pro účely daní z příjmů rozumí dlouhodobý investiční produkt podle zákona upravujícího podnikání na kapitálovém trhu a obdobný produkt poskytovaný zahraniční osobou oprávněnou poskytovat takový produkt v členském státě Evropské unie nebo státě tvořícím Evropský hospodářský prostor.
§ 15b

[Dahab]

A zohledňujete, prosím, výši úvazku nebo přispíváte všem stejně? Případně začnete přispívat až po zkušební době a jen těm pracovníkům, kteří mají pracovní poměr na dobu neurčitou? Děkuji.

[jitumk]

U nás přispíváme všem stejně, novým zaměstnancům přispíváme hned, krátkodobým zástupům o příspěvku neříkám.