Půjčka z FKSP - rozdělení

[Matylda29]

Dobrý den,
jsme příspěvková organizace. V minulých letech jsme účtovali o FKSP následovně: 912/243 úbytek, 243/912 přírůstek a to bylo celé, takže 912 = 243. Teď mám problém - půjčky. Evidence půjček byla pouze ve mzdovém programu, kde se postupně strhávaly z platu. Začátkem roku máme nesplacené půjčky a ty by měly být na účtu 335. Můžete mi prosím někdo poradit, jak zaúčtovat do počátečních stavů nesplacené půjčky? Děkuji za odpověď.

[Dája]

Už když jste půjčky dávali, tak jste měli účtovat 335/243. A pak splátky 243/335. Proti čemu jste tedy účtovali splátky z toho mzdového programu? Proti 331? Někde snad musíte mít rozdíl - vždyť jste půjčky museli dávat z 243 a pak se vám 912 nemohlo rovnat s 243. Tomu nerozumím. Pokud jste poskytnutí půjčky účtovali 912/243, pak naúčtujte 335/412. A splátky 243/335 a o nesplacené půjčky se vám nebude 412 rovnat s 243.

[Matylda29]

Díky za odpověď. Vím, že mě to neomlouvá, ale toto účtování jsem převzala od kolegyně. O 335/412 jsem taky uvažovala, jen mi není jasné, jak docílím toho, aby se po splacení 412=243. Jinak splátku půjčky účtuji 331/333.

[L. F.]

Já půjčky pres učet 412 neučtuji... 243 se rovna 412 až po splacení půjček. Půjčky účtuji takto:
- 335 01(např. p. Nováková) /243 - poskytnutí půjčky
- splátka půjčky srážkou z platu 331/335
- já si 335 člením analyticky dle zaměstnanců tak pak jeste proúčtuji: 335/335 01
- vrácení prostředků: 262/241 a až prijde VBÚ z FSKP tak 243/262.

[Dája]

Pro L.F. - samozřejmě, že se neúčtují půjčky přes 412 - jen jsem nedokázala pochopit, jak vypadal prvotní zápis vydaných peněz na půjčku. Nechápu, co ještě proúčtováváte 335/335 01. To je nadbytečné. Členit půjčky podle zaměstnanců - samozřejmě. Ale já k tomu používám pořadové číslo půjčky (dle seznamu smluv o půjčce v číselné řadě) - v ORJ nebo v ORG. Mzdářka zadává do programu k zaměstnanci číslo půjčky a výši a podle toho sráží a mi dává seznam sražených splátek a podle toho účtuji 331/335 - ORG 1(Nováková).
Matyldo - nemůžete účtovat pohledávku za zaměstnanci na účtu 333, který se jmenuje ZÁVAZKY, ale na účtu 335 - POHLEDÁVKY. Podívejte se do starého účetnictví, jak a kam Vaše předchůdkyně účtovala to, že zaměstnanci půjčku dala, podle toho můžeme najít řešení. Jinak je debata zavádějící
412 byste mohla účtovat jen tehdy, když by v prvním zápise o půjčce byl výdej financí účtován 912/243 místo 335/243.Pak by bylo možno tuto starou chybu opravit zápisem 335/412. A kam posíláte splátky ? Na 241 nebo na 243?:bye:

[Matylda29]

Splátky půjček posílám z 241 na 243. Protože i bývalá kolegyně účtovala splátku půjčky na 331/333, mám to tam i já. Teď to opravím na 335 a PS opravím - 335/412. Ještě se zeptám - podle směrové účtové osnovy pro PO jsou doporučené analytiky - používáte jiné analytiky pro PS účtu 412, potom pro základní příjem z mezd, pro půjčky, přísp. na stravování, ostatní užití? Já účtuji v programu KEO. Díky moc za rady a hezký den.

[Terina]

Já používám analytiky podle vydané metodiky firmy Gordic. Nejsem si teď 100% jistá (nejsem v práci), ale myslím si, že tyto analytiky nejsou doporučené, ale přímo závazné.