Rezervní fond (i fond odměn)

[markytka]

Prosím o radu ohledně rezervního fondu. začínám s účetnictvím, a tak v lecčems ještě tápu.. Chápu, že se tvoří pouze účetně ze zisku společnosti. Ale v případě, kdy budeme potřebovat korunky použít, kde je vezmu fyzicky? Na účtě v bance nejsou a já jsem z toho trochu zmatená.

[refi]

moc si nedovedu představit situaci, kdy nejsou peníze v bance, ale jsou účetně v rezervním fondu. když jste dělali vyúčtování za rok 2008, museli jste přece doložit finanční krytí všech fondů. jak jste to udělali u vás?

[markytka]

Fíha, tak to netuším. Současná účetní (externí firma) nám stále uzavřené účto nedodala.

Mě to přijde taky jako hloupost, že tam nejsou. Zatím účetnictví nevedu (začínat budu za půl roku), ale ředitel to po mě chce zítra vysvětlit, proč není na BÚ 1100000Kč z rezervního fondu..

Mě se do ruky dostanou jen výpisy z účtu, faktury.. Ale účtuje ta firma

[refi]

když účtuje firma, ať firma taky vysvětluje. tohle je nevýhoda externistů, že nejsou vždy po ruce. na druhou stranu se to někde jinak řešit nedá. každopádně máte čas, si to ještě půl roku pomalu očichávat

[markytka]

Bohužel naše účetní nás do toho vždy tak zamotá, že jsme totálně z toho tumpachoví. My vše děláme špatně, ona je dokonalá. I když nám něco "vysvětluje", tak vlatně nevíme nic..

Tak já jen pro sebe.. Když na konci roku udělám závěrku, zjistím hospodářský výsledek a pokud je zisk, tak po schválení zřizovatele jeho část účetně převedu na účet rezervního fondu? Fyzicky mi ale peníze zůstanou normálně na účtě v bance, nikam se nepřeposílají.. Takže se mi na účtě v bance stále hromadí??

To bych chápala jako logické vysvětlení..

Ta účetní firma by mi mohla z posledního výpisu z účtu vypsat, které peníze jsou které?? Jako kolik je od obce, kolik od kraje, kolik patří do toho rezervního fondu?? To by měla vědět,nebo ne?

[refi]

ano, správně. konečný stav na účtě v bance k 31.12. musíte mít rozpitvaný na haléře, to jinak nejde. takže všechny fondy (s výjimkou fksp), musíte mít finančně kryté a když ne, tak zdůvodnit. jinak hospodářský výsledek můžete také rozdělit i do fondu odměn, nejen do rezervního.

[markytka]

jj, FKSP chápu - ten má svůj účet v bance... a fond odměn jsme povini mít nebo ne?? šéfik přišel z nějakého školení s tím, že ano.. účetní prý neví.. tak ho pro jistotu vytvoříme - prý ..

takže pro mě je řešení takové, že budu chtít po účetní rozpitvat ten účet v bance, které korunky kam patří..

moc děkuji za rychlou reakci.. pomohlo mi to

[refi]

nevím, jestli u vás máte povinnost tvořit fond odměn, ale nám krajský úřad v metodice doporučil z hospodářského výsledku dát alespoň tisícovku na fond odměn ... dáváme tam ale samozřejmě více, přijdou horší časy

[markytka]

Horší časy jsme si říkali také.. My jsme to nikde nenašli. Zřizovatele máme město a ty nic neříkali.. Takže si ho vytvoříme jen tak, aby bylo o čem účtovat, že

[refi]

Horší časy jsme si říkali také.. My jsme to nikde nenašli. Zřizovatele máme město a ty nic neříkali.. Takže si ho vytvoříme jen tak, aby bylo o čem účtovat, že

to jste mě pěkně pobavila před spaním, díky

[markytka]

však mě to tak občas přijde, že je to jen o papírování.. nic víc..

[Jarmila]

Pokud jsem bYla na školení vždycky (mám oblíbenou ing. Netouškovu) nám paní inženýrka říkala, že v rámci běžného účtu (241..) musíme mít analytiky pro fondy. A v okamžiku účtování na fondech se musí proúčtovat i pohyb mezi fondy a běžným účtem.Ať už účtujeme přírustek nebo úbytek. Co se týče fondu odměn tak nám vždycky říkala, že po rozdělení hospodářského výsledku nám zřizovatel musí schválit odvod do fondu odměn byť jen 1,- Kč. Ale odvod musí být vždycky.

[markytka]

Pokud se týče té analytiky - mám na účtě např. 241 milion Kč, z toho je něco z obce, něco z kraje, něco patří do rezervního, něco do fondu odměn.. Tak si udělám např. 241 01 obec 241 02 kraj 241 03 rezervní 241 04 odměny a tak podobně?? A dohromady mi to dá ten milion???

Jsme to tu dnes zkoušeli spočítat s ředitelem a dle nás nám tam chybí 800tis nevím, kde je hledat

[refi]

těch fondů, které jsou kryty financemi na vašem běžném účtě by mělo být více, u nás je to:
běžný účet
241 01 provozní prostředky
241 02 Fond odměn
241 03 Rezervní fond
241 03 Fond reprodukce majetku (taky se používá Investiční fond)
241 05 jiné fondy
dále by vám měl zůstat na účtě i ten výsledek hospodaření, dokud vám ho zřizovatel neschválí převést do některého z fondů (rezevní+fond odměn)

vám těch 800 tisíc chybí na účtě nebo v účetnictví?

[markytka]

a na 241 01 ty provozní zahrnují jak peníze na mzdy tak na provoz (jedny máme od města, druhé od obce)??? fond odměn se bude vytvářet až teď nově a investiční také nemáme..

penízky nám chybí na účtě v bance... v účetnictví jsou...

konkrétněji..

na BÚ máme nyní cca 1 656 000Kč
z toho je cca 1 200 000 od kraje na platy
cca 20tis jsou od sponzorů
cca 60 tis od města na provoz
a dle účetní bychom měli mít v současné době cca 1 200 000Kč na rezervním fondu...
to mi prostě nefachá dohromady, kde jako ty peníze z rez. fondu jsou... ona porád nám nutí něco v tom smyslu, že jsou někde v oběhu, ale netuším kde.. jediné prachy co jsou někde mimo nevypořádané jsou zaplacené zálohy na plyn.. ničeho jiného si nejsme vědomi...