SR

[skolka]

Dobrý den, peníze na mzdy ze SR účtuji za čtvrtletí, ted k 31.3.
přijetí zálohy 241/374 6 185 000 Kč
zápočet pohledávky ve výši nákladů 374/346 6 185 000 Kč
vyúčtování k datu závěrky 346/672 8 361 906 Kč
na 346 mám rozdíl 2 176 906....lze to nechat?
Nebo jak zaúčtovat rozdíl, peníze došly až 4.4. .... to se ještě nestalo:(
děkuji

[jitumk]

Dobrý den,
náklady vynaložené na platy účtuji měsíčně přes dohadné položky:

241 / 374 - přijetí zálohy

388 / 672 - skutečné náklady na platy (popřípadě ONIV) za daný měsíc

374/ 346 a 346 / 388 - konečné zúčtování k 31.12.

[Barusa]

Opravdu se to ještě nestalo, aby přišly takto dlouho peníze na přímé náklady. Bude tedy zůstatek na 346, protože nelze účtovat 374/346, protože nebyly peníze na účtu k 31.3. a nebyl zápis 241/374.
Také si to takto vykládáte?

[jitumk]

Opravdu se to ještě nestalo, aby přišly takto dlouho peníze na přímé náklady. Bude tedy zůstatek na 346, protože nelze účtovat 374/346, protože nebyly peníze na účtu k 31.3. a nebyl zápis 241/374.
Také si to takto vykládáte?

Osobně mám zkušenost takovou, že nám každý rok dojdou peníze na lednové výplaty až v únoru. Náklady vynaložené na platy účtuji každý měsíc, vždy k poslednímu dni v měsíci.
Při účtování 388 / 672 vytvořím dohadnou položku, což je v pořádku, protože konečné vyúčtování celé dotace se dělá až na konci roku k 31.12., tj. 374/ 346 a 346 / 388

Váš způsob účtování jsem také dříve používala, ale na školeních jsem se opakovaně setkala s názorem, že se má účtovat o dohadným položkách, protože dokud to není uzavřeno, tak není nic jisté, a proto účtování prostřednictvím účtu 346 dělám až na konci roku.