Poplatky a úroky

[Ivona]

Chtěla bych se zeptat, účtujete od roku 2010 úroky a poplatky z FKSP přímo do nákladů a výnosů?Už někdo psal, že ano.Máte to na účtech 563/243 a 243/662?A kdy mám je mám převádět na Bú?děkuji

[agama]

Já učtuji jen o úrocích (poplatky mi banka strhává automaticky z běžného účtu):
1) přijatý úrok na účtu FKSP 243/378
2) převod úroku na běžný účet 262/243
3) příjem úroku na běžném účtu 241/262 a zároveň 378/662.

Poplatky bych asi účtovala takto:
1) poplatek za vedení účtu FKSP 377/243
2) vrácení poplatků z běžného účtu na účet FKSP 262/241 a zároveň 569/377
3) příjem na účtu FKSP 243/262.

[Ivona]

po staru jsem účtovala poplatky 379.01/243.10 a úroky 243.10/378.00. Nemůže to být teď jako 569/243 a 243/662 zaúčtování na výpise?

[agama]

A kdy to převedete na běžný účet? někde se tady už řešilo, vždy musíte účet FKSP očistit od poplatků a úroků.. někomu to sice dělá banka automaticky, já to musím dělat ručně..

[Ivona]

no všechny výpisy co přijdou z FKSP dám úroky a poplatky přímo do nákladů a výnosů a pak na konci měsíce částky na účtu 569 a 662 převedu z Bú na FKSP nebo ne? já to pořád asi nějak nechápu.

[agama]

Chápete správně, jenže na ty převody můžete zapomenout a na konci roku se nedopočítáte. Doporučuje se účtovat hned na výpisu z účtu FKSP o pohledávce (za poplatky), příp. závazku (úroky).

[Ivona]

no asi máte pravdu.Dobře ,tak abych si byla jistá.Dříve jsem účtovala:

na 378 a 379, to co jsem potom za čtvrtletí na těchto účtech měla jsem přeúčtovala na 644 a 549, mezi sebou jsem to odečetla a převedla tu částku z Bú na FKSP.

To znamená, že to budu dělat stejně akorát na účet 569 a 662,aby bylo zřejmé, že je to FKSP?

A vy používáte účet 377?To je od roku 2010?

[Ivona]

účtovala jsem takto čtvrtletně:

zůstatek účtu 378 úroky 200 naúčtováno jako 378/644
zústatek účtu 379 poplatky 1000 naúčtováno jako 549/379

rozdíl: 800,- částka, kterou jsem převedla z Bú na FKSP

[agama]

Náklady a výnosy účtujte klidně u položky na výpisu z banky, ale současně si to předepište jako pohledávku - 377 (poplatky) nebo závazek - 378 (úroky). - viz výše.

[Ivona]

děkuji a jak jsou teda ty poplatky účet 549 nebo 569

[agama]

Já se držím závazné účtové osnovy od zřizovatele - účtuju poplatky na 569 a úroky na 662. Zeptejte se vašeho zřizovatele, nebo se rozhodněte podle ČÚS.

[Ivona]

a jakou máte analytiku u poplatků a úroků 377 a 378?

[agama]

účtuju jen o nepřevedených úrocích FKSP, jak jsem psala - 378.0100.
Analytiku si určíte buď podle metodiky autora vašeho účetního softwaru nebo podle zřizovatele (můj případ)

[Ivona]

děkuji a ještě jedna věc trochu jinam:zákonné pojištění účtujete kam ? Rok 2009 jsem měla účet 525.

[Ivona]

a ještě když mám 378 srážku ze mzdy, taky bude analytik 378.0100?