Vlastní kontrola účetnictví jen tak - pro svůj klid

[Terina]

Hezký víkend přeji všem! Napadlo mě, že by nebylo špatné založit nové téma: Co si kontroluji při čtvrtletní závěrce (nebo těsně po ní)? Už tady někde bylo doporučeno, odkontrolovat analytické účty 241 na fondy (411,414,416) a 243 na 412. Dále jsem bývala zvyklá v minulém zaměstnání si dělat detailní rozbor zůstatků všech trojkových účtů závazků a pohledávek. Co si ještě kontrolujete pro svůj vlastní klid a dobré svědomí? Co takhle účet 401? Kontrolujete si, zda sedí na účty majetku 01,02,03 mínus oprávky? Předpokládám, že se dá nějak ohlídat jeho správná výše. Jaké další "fígle" používáte? Co se dá ještě nějak ohlídat?

[refi]

dobrý nápad
dnes jsem konečně skončila s rokem 2009 (teda doufám) a vrhám se na 2010, jupííí takže zítra sem zkusím hodit, co si všechno kontroluji při měsíční závěrce, kterou si dělám jen pro sebe, protože jinak máme povinnost dělat čtvrtletní.

[evas13]

Ke kontrolám
- já běžně dělám každý měsíc : tř.0 a účet 901 (to v roce 2010) už asi nepůjde, protože do 401 přidali bývalý účet 902.
dále 028 a 088 - pak si zkontroluji krytí fondů, dotaci, zálohy dodavatelům energie, stavy závazků a pohledávek a zda je vše správně rozdělené do hlavní a hospodářské činnosti. Používám k tomu vlastní tiskopis : tabulkové předvahy. Máme oddělené programy na DHM a fakturaci a tak kontroluji stavy a zůstatky. Jsme plátci DPH, tak dále kontrolu základy a daňové skupiny pro účely přiznání daně. Samozřejmostí je také kontrola majetku na podrozvaze.

Takže se dá říct, že tyto kontroly dělám v průběhu měsíce, aby něco neuteklo a to stále dokola.

Přeji hezký dan
Eva

[Terina]

Evas, prosím, asi se budu ptát hloupě, ale pochopila jsem dobře, že vezmete účty 0.., odečtete oprávky a výsledek by měl sedět na 401 (za předpokladu, že na 902 jsme neměli nic)? A dále že zůstatek na oprávkách musí sedět na fond 416? Omlouvám se, jestli se ptám hloupě, ale v těch fondech mám totální hokej. V podnikatelské sféře jsem na ně nebyla vůbec zvyklá, a tak stále tápu a tápu - a snažím se pochopit jejich význam z různých příspěvků na "radíme si". A taky nechápu dost dobře, co je to "tabulková předvaha". Nemohla byste mi to trochu víc osvětlit nebo přidat vzor? Moc děkuji.

[Terina]

dobrý nápad
dnes jsem konečně skončila s rokem 2009 (teda doufám) a vrhám se na 2010, jupííí takže zítra sem zkusím hodit, co si všechno kontroluji při měsíční závěrce, kterou si dělám jen pro sebe, protože jinak máme povinnost dělat čtvrtletní.

Refi, děkuji předem. Moc to uvítám. Jsem vděčná za každou radu.

[refi]

tak jsem se já sklerotik konečně dostala k odpovědi

musím se přiznat, že teprve dnes začnu s převodovým můstkem, takže budu psát, jak jsem dělala kontrolu s účty roku 2009, až budu v aktuálním roce zběhlá, tak to tu opravím

- pohledávky (316) mi musely sedět na knihu odeslaných faktur
- závazky (321) mi musely sedět na knihu došlých faktur
- součet všech účtů ve třídě 0 mi musel sedět na 901 (tak tady jak čtu je rozhodně změna)
- zůstatky v pokladnách odsouhlasit v účtu i pokladních knihách
- měsíční vyúčtování cenin - musí sedět zůstatek v účetnictví s interním dokladem od sekretářky
- zůstatky na bankovních účtech:
241 02(analytika pro fond odměn) musí souhlasit s 911 (fond odměn)
241 03 (analytika pro rezervní fond) musí souhlasit s 914 (rezervní fond)
241 04 (analytika pro investiční fond) musí souhlasit s 916 (investiční fond)

243 (účet FKSP):
zůstatek z účetnictví na 912 (fond FKSP) musí souhlasit s tímto rozpisem: (vezmu třeba měsíc leden)
+ 243 (bank. účet FKSP k 31.1.)
+ 527 xx (příděl do FKSP z výplat za leden)
+ 261 xx (pokladna FKSP k 31.1.)
+ 549 31 (poplatky za vedení účtu FKSP k 31.1.)
+ 335 xx (pohledávka - doplatek faktury od zaměstnance k 31.1.)
+ 335 xx (zůstatek půjček FKSP k 31.1.+ splátka půjčky ve výplatě za leden)
- 912 xx (odměny z FKSP vyplacené ve výplatě za leden)
- 912 xx (příspěvek na penzijní připojištění vyplacený ve výplatě za leden)
- 644 xx (úroky z účtu FKSP k 31.1.)
- 321 xx (závazek za neuhrazené faktury FKSP k 31.1.)
(tímto rozpitváním vždycky zjistím, jestli jsem zapomněla udělat nějaký převod z běžného účtu na účt FKSP nebo naopak)

- dále odsouhlasit zaúčtování dotací (691) s měsíčním rozpisem, který mi zasílá kraj
- přijaté zálohy - většinou výlety (324) mi musí souhlasit s mými údaji, které si vedu v excelu k jednotlivým výletům (vše se u nás platí bezhotovostně)

uff, jestli si někdo ještě na něco vzpomene nebo mě někdo opraví, tak budu ráda

[Terina]

Refi, tak jsem si to všechno pěkně opsala a hodlám to v budoucnu praktikovat taky. Nejprve však musím nějak srovnat ten binec z minulosti. To bude ještě docela fuška. Každopádně děkuji moc. Jedině "radíme si" mi v mé situaci pomáhá, protože nebýt toho, tak netuším, na koho bych se obrátila s prosbou o pomoc. Na co se podívám, v tom je nějaký nesoulad. MOC DĚKUJEME ZA RADÍME SI!!!!!!!!!!!!!!!!

[marsej]

Dobrý den,
vím , že toto téma je už delší dobu bez příspěvků, ale chci se zeptat, jak zkontrolovat účty 0xx a 401 když teď je tam i 403 a bylo dooprávkovní 406. Ta 403 se přeúčtovávala s 401 asi v roe 2012. Od té doby to paní účetní nesedí. Tak nevím,kde se stala chyba.