od Vlčátko1 » pát 16. pro 2011 22:37:54
Zdravím, podle mého názoru jde o dva případy.
1.případ je vystavení faktury, ZÁLOHOVÉ faktury - tudíš faktura je bez DPH. Částka faktury je 8400kč.
- pokud zákazník zálohu uhradí, a není do termínu stanoveném zákonem vystavena realizační faktura, jste povinni k přijaté zálohy vystavit daňový doklad , s DPH.
Což je tedy těch 7000Kč bez DPH + 20% DPH 1400kč. Datum zdanitelného plnění je datum přijetí platby.
2. část věci je dle mého v tom, že stále nenastalo zdanitelné plnění, není vystavena realizační faktura,.. naopak ani k tomu nedojde a vy se domluvíte, že vše "stornujete", takže bych vystavila opravný daňový doklad, kterým bych vše proúčtovala nazpět.
Vlastně se Vám DPH jen "protočí" výstup + a výstup - .... ale dle mého je to takto formálně správně, na výslednou výši odpočtu a nároku DPH to nemá vliv, ale formálně by to takto mělo být v účetnictví.