Radíme si.cz

Dobrý den radilky, prosím o kontrolu zaúčtování,jak vyúčtovat plyn, když od 1/2015 do 8/2015 mám zaúčtováno /každý měsíc účtuji/ celkem: MD 314 271 tis., MD502/D389 271 tis., MD 343 57 tis.,
v srpnu přišlo vyúčtování - daňový doklad s přeplatkem- na něm je rozepsáno následující:
dodávka zboží a služeb: základ pro DPH 251 tis. Kč, DPH 53 tis. Kč
uhrazené zálohy: -271 tis. Kč, DPH - 57 tis. Kč,
rozdíl/přeplatek/ : základ pro DPH - 20 tis. Kč, DPH - 4 tis. Kč
_____________________________________________________________
Zatím jsem zaúčtovala: v 8/2015 a v 9/2015:
8/2015: MD 389 271tis. kč D383 251 tis.kč
MD 502 -20 tis. kč
MD 383/D 314 271 tis.kč
9/2015 účtuji o DPH: datum vystavení faktury, datum DUZP: 3.9.2015 /jsme plátci DPH/: D383 20 tis.Kč, D343 4 tis.Kč, MD 321 24 tis. Kč , platba MD 241 24 tis.kč/D321 24 tis. kč.
Prosím o kontrolu, zda mám tento přeplatek správně zaúčtovaný. Děkuji.

Dobrý den,
chtěla bych vás milé radilky poprosit o radu ohledně vyúčtování energií.

V roce 2016 jsem účtovala:
MD 502 / D 389 = 42 tis. + mám zálohy na MD 314 = 84 tis.

V lednu 2017 došla faktura (zálohy 84 tis., skutečné náklady 31 tis., vratka 53 tis.) spadající časově do roku 2016 a nyní chci účtovat:

do roku 2016:
MD 389 = 42 tis.
MD 385= 53 tis.
D 649 = 11 tis.
D 314 = 84 tis.

a v roce 2017:
MD 241 / D 385

Je toto účtování správné a dostatečné? Nebo tam musí figurovat i účet 321?
Díky moc za rady jsem nováček a nejsem si jistá.

Vaše účtování vůbec nechápu. Proč do toho dáváte účet 385??? Předpokládám, že Vám přeplatek vrátí. Účet 649 už nechápu vůbec. Váš postup určitě není správný.

Domnívala jsem se, že:
SÚ 389 = zruším dohadnou položku
SÚ 385 = časově to mám rozlišit, když peníze dojdou až v roce 2017
SÚ 649 = rozdíl mezi dohadnou položkou a skutečnými náklady beru jako výnos, vím, že je možné "přemrštěnou" dohadnou položku i snížit pomocí SÚ 5xx, ale na školení říkali, že je lepší účtovat přeplatky do výnosů. Proto jsem dala SÚ 649.
SÚ 314 = zruším zálohy

Mám tedy účtovat s SÚ 321? Nebo co mám použít?

Také nevidím důvod pro použití 385, navíc na stejný titul nemůžete dělat dvě položky časového rozlišení (duplicita). Pokud uvažujete o účtu 389, tak jedině pokud do 31.12. faktura nepřišla a o přeplatku jste nevěděla.

Přeplatek mohl vzniknout až po doručení faktury, tj. nejdříve 1.1.2017. Takže v roce 2017 bude vznik přeplatku na účtu 321 a jeho vrácení nebo použití na zálohy, takže opět není co časově rozlišovat.

S účtováním přeplatku do výnosů jsem se ještě nesetkala - který lektor Vám to říkal?

Dobrý večer, stejný problém s "nevyfakturovanými" dodávkami řeším každým rokem.
Do roku 2016 bych zaúčtovala 502/389 -42 tis. a současně 502/389 31 tis.(aby tam byla vidět částka z faktury, ne jen 11 tis. rozdíl ), přeplatek 385/314 53 tis. a v roce 2017 přijatou fakturu 389/321 31 tis., vyúčtování zálohy 321/314 31 tis., jak dorazí přeplatek tak 241/385 53 tis.
Já to vyřeším asi pro letošní rok vnitřní směrnicí o účtování všech faktur za energie a telefony do starého roku pokud přijdou do 15. (před uzávěrkou).

Lidochucto,
děkuji za Váš příspěvek, tento způsob bohužel nemohu použít. Moje předchůdkyně účtovala každý přeplatek do výnosů, ptala jsem se proto na semináři a tam mi bylo řečeno, že jde přeplatek účtovat buď jako výnos do 6xx nebo dát mínusem do 5xx. Je to prý jedno, nakonec z toho vyjde stejný výsledek, ale když už se jedním způsobem účtuje, tak by se v něm mělo pokračovat, ať je to přehledné. Moje předchůdkyně účtovala do výnosů, a proto to tedy dělám i já.

Myslela jsem, že přestože je faktura došlá v lednu, ale časově celá spadající do roku 2016, tak musím účtovat (když to ještě jde - uzavírám rok cca 20.1.) pomocí časového rozlišení do roku 2016 a do roku nového patří pouze účtování o úhradě nebo příjmu peněz.

Proto jsem chtěla účtovat do roku 2016:
MD 389 = 42 tis. (zrušení dohadných položek, které musím během roku tvořit na pokyn zřizovatele)
MD 385= 53 tis. (časové rozlišení příjmu, který dojde v roce 2017)
D 649 = 11 tis. ( rozdíl mezi dohadnou položkou a skutečnými náklady)
D 314 = 84 tis. (zrušení záloh)

a v roce 2017 pouze příjem peněz:
MD 241 / D 385

Ale teď, když si čtu došlé příspěvky, tak jsem z toho zoufalá Fakt nevím,co s tím budu dělat.

rok 2016
MD 389: 42.000
D 649: 11.000 + 385: 31.000

rok 2017 (došlá faktura)
MD 385: 31.000
D 321: -53.000 + 314: 84.000
(a jestli místo 321 použijete 377 je jen na vás... 321=závazek a to vlastně dobropis není)

+ banka 2017: 241/321 (377)

Díky moc za radu, hned si to podle toho zaúčtuji.