režím přenesení daňové povinnosti

DPH, daň z příjmu, daň darovací, daň z nemovitosti a vše z účetnictví, co se jinde nevešlo

režím přenesení daňové povinnosti

Příspěvekod Lucias » pát 14. úno 2014 14:57:52

Dobrý den.

Chtěla bych se zeptat prodali jsme železný šrot a jsme plátci DPH. Prodali jsem část šrotu plátci DPH a jednomu člověku který není plátce je to fyzická osoba. Chtěla bych se zeptat jak se zaúčtuje prodej šrotu fyzické osobě. Část šrotu kterou jsme prodali plátci DPH použiji režím přenesení daňové povinnosti, jen nevím jak se zaúčtuje prodej fyzické osobě která není plátcem. Předem moc děkuji.
Lucias
 
Příspěvky: 8
Registrován: stř 11. zář 2013 9:49:25

Re: režím přenesení daňové povinnosti

Příspěvekod JPohn » sob 15. úno 2014 10:42:21

Dodání šrotu fyzické osobě, která není plátcem DPH, zaúčtujete jako dodání zboží včetně DPH, přiznáte a odvede daň.

(u obcí je dodání šrotu specifické, může jít o aktivitu v rámci provozování systému nakládání s komunálním odpadem, na jehož provozování vybíráte místní poplatek a pak je i prodej vytříděných surovin aktivitou veřejnoprávní, která nepodléhá DPH - ale to je někdy složitější)
JPohn
 
Příspěvky: 145
Registrován: pon 19. lis 2012 0:26:24

Re: režím přenesení daňové povinnosti

Příspěvekod Lucias » sob 15. úno 2014 19:22:50

My jsme právě plátci DPH (zemědělské družstvo) a kolega prodal železný šrot jednomu pánovi za 9000Kč, napsal na tu částku jen příjmový pokladní doklad a nic víc. a tvrdí mi že je plátce DPH tak nevím jak mám vystavit doklad. Byla by chyba kdybychom přiznali i odvedli daň když je plátce?? nebo musí být ta přenesená daňová povinnost? A když by te šrot nepoužil ke své ekonomické činnosti tak bude přenesená daňová povinnost?? děkuji
Lucias
 
Příspěvky: 8
Registrován: stř 11. zář 2013 9:49:25

Re: režím přenesení daňové povinnosti

Příspěvekod JPohn » ned 16. úno 2014 0:52:05

Já se domnívám, že ve Vašem případě je povinnost jinému plátci DPH vystavit daňový doklad v režimu PDP tj. fakturu v základu daně a uvést větu "Daň odvede zákazník". Nerozhoduje, zda plnění použil ke své ekonomické činnosti. Pokud poskytl DIČ má se ta to, že je plátce daně a tudíž se uplatní režim PDP.
Pokud jste na pokladní doklad napsali jen částku a nic víc, tak vystavte fakturu uhrazenou v hotovosti v základu daně a větu "daň odvede zákazník". Nevím, co jiného poradit.
Odběratel tak jako tak platí částku včetně daně - v normálním případě Vám a v režimu PDP přímo finančnímu úřadu.
JPohn
 
Příspěvky: 145
Registrován: pon 19. lis 2012 0:26:24

Re: režím přenesení daňové povinnosti

Příspěvekod Lucias » pon 17. úno 2014 12:31:25

děkuju moc. a mohu se zeptat je hodně když prodáme železný šrot za 7,- + 21% DPH
Lucias
 
Příspěvky: 8
Registrován: stř 11. zář 2013 9:49:25

Re: režím přenesení daňové povinnosti

Příspěvekod Kateřina Kroftova » úte 22. lis 2016 16:57:29

Zdravím - prodej šrotu - dostali jsme příjemku, vážní lístek na šrot s datem 13.10.2016 a faktura nebyla dosud vystavena. S jakým datem fakturu vystavit, již v listopadu? jsme plátci, odběratel šrotu je plátce, PDP.
Je vůbec nutné vystavit fakturu - nelze na základě příjemky obdržet peníze a zaúčtovat, DPH pak řeší odběratel šrotu?
děkuji Kateřina
Kateřina Kroftova
 
Příspěvky: 1
Registrován: úte 22. lis 2016 16:51:52


Zpět na DPH, daňová přiznání a jiné nezařaditelné ...

Kdo je online

Uživatelé procházející toto fórum: Žádní registrovaní uživatelé a 2 návštevníků