přeúčtování majetku

[HanaPolzerova]

Dobrý den,
již předem se omlouvám za možná divnou otázku. Ale potřebovala bych pomoci jak přeúčtován majetek, který byl veden na na účtu 022 a po kontrole mi byla zjištěna chyba, že tento majetek na účtu 022 má být na 028. A z účtu 028 má být evidován majetek na 902.
Mohu pomocí vyrovnávacího účtu 395 tuto chybu napravit? Či jak to správně udělat? Takto jsem evidenci přebrala a v majetkové evidenci jsem laik.
Děkuji za jakoukoliv pomoc či radu.

[jitumk]

Dobrý den,
jak jste na tuto chybu přišla? Nesedí vám evidence majetku s účetnictvím? Nebo evidence majetku a účetnictví na sebe "sedí", ale při zařazení majetku nebyla dodržena hranice pro zařazení majetku? To se jedná o veškerý majetek nebo jen za určité období?

[HanaPolzerova]

Dobrý den,
evidence a účetnictví na sebe sedí, ale při zařazení přesně jak píšete nebyla dodržena hranice pro zařazení. Nejedná se o veškerý majetek ale o část.
Převzala jsem evidenci majetku takto od bývalé účetní a ráda bych to dala do pořádku
Ovšem jsem v tomto ještě "laik" a nejsem si jistá
Děkuji

[jitumk]

Já jsem po nástupu na současné místo také měla chaos v majetku, ale u mě nesedělo účetnictví s evidencí majetku. Naštěstí se jednalo pouze o nesoulady v AÚ a evidencí 028 a 902. Což jsem "natvrdo" (bez SÚ 395) přeúčtovala vnitřním dokladem mezi sebou s poznámkou, že jde o nápravu a dorovnání stavu na majetkovou evidenci.
Máte k dispozici směrnici pro evidenci majetku z doby, kdy došlo k chybě při zařazení? Třeba dřív byli v organizaci stanoveny jiné limity než dnes a ve finále je vše OK.
Školy také dříve vedly pouze daňovou evidenci, a to také byla jiná pravidla než dnes. Nezažila jsem to, ale vím o tom ze školení, takže pokud je to nějaký starší majetek, tak to může být z této doby. Např. majetek se odepisoval až do zůstatku 0,00 Kč, a pak se dále používal, i když byl odepsaný. Zlom myslím nastal v roce 2012.
No, a pokud je to opravdu špatně, tak bych 028 a 902 klidně přeúčtovala mezi sebou, v podstatě půjde jen o nápravu. K žádnému zkreslení nedojde, protože oba druhy majetku jdou hned do nákladů.
Bohužel účet 022 je oříšek . Pokud byl majetek na SÚ 022, tak byl odepisován a neoprávněně, byl tvořen fond investic, ale neměl být tvořen, nešel do nákladů toho roku, kdy byl pořízen. Toto už je na posouzení odborníkem. Nemůže vám poradit ten, kdo na nesrovnalosti došel?
Pokud se nemáte na koho obrátit, tak doporučuji kontaktovat Ing. Sikoru https://financnikontrola.webnode.cz/ . Je to odborník na majetek příspěvkových organizací a velice ochotný .

[HanaPolzerova]

Jéžiši, tak to je masakr
Předem se opravdu omlouvám, opravdu jsem laik v účtování - už bych i řekla zoufalá, ale jak natvrdo zaúčtovat 028 a 902?
Na nesrovnalosti přišla bohužel přímo kontrola
Jinak děkuji. Jste hodná

[jitumk]

Máte majetek SÚ 902 = 100 tis. a SÚ 028 = 70 tis. a potřebujete převést z 028 na 902 15 tis.
902 / 028 ..... 15 tis.
088 / 999 ..... 15 tis.
ve výsledku bude majetek SÚ 902 = 115 tis. a SÚ 028 = 55 tis.

nebo

navýšení SÚ 902
902 / 395 .... 15 tis.
395 / 999 .... 15 tis.

snížení SÚ 028
395 / 028 .... 15 tis.
088 / 395 .... 15 tis.

Vše se účtuje v plusových částkách. Aby vše sedělo, tak se musí přeúčtovat i vyrovnávací 088 a 999 účty.

Zkuste oslovit toho kdo prováděl kontrolu s prosbou o radu, jak opravit ten SÚ 022. Maximálně vás odmítnou, ale když kontrolují, tak by měli umět i poradit.
Pak napište jak jste pochodila. Držím pěsti.

[HanaPolzerova]

Děkuji .
Oslovím a napíšu.Doufám,že budou nápomocný