Radíme si.cz

V organizaci máme hotovostní pokladnu. Jak lze přijmout do pokladny eura, které vybíráme na zahraniční zájezd. Musí se
zavést pokladna na valuty? Jak to řešit?

ano, musíte mít bohužel valutovou pokladnu. a proč to vybíráte v eurech a ne v korunách?

Díky za odpověď. Je to doporučené kapesné na zahraniční zájezd na platby vstupného apod. Kdyby se vybíralo v korunách
a pak hromadně měnilo na eura, vznikl by problém s rozdělováním.

Můžu prosím vědět, kde je upravena valutová pokladna? Proč nemohu příležitostný výběr eur zahrnout do korunové pokladny, když ta eura nakupuji a proplatím si je z pokladny jako jakýkoliv jiný nákup? Účtenka o nákupu eur z banky a proplaceno z pokladny. Eura v pokladně nezůstanou, hned je dám jako zálohu zaměstnanci. Jen pokladnou projdou.

toto jsem vyňala z pokynu firmy Verlag Dashöfer, který je volně ke stažení zde :

Právní úprava: (je z roku 2005, možná ne vše je ještě aktuální)

– Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů – zejména:
• § 4 odst. 12 – povinnost vést účetnictví v peněžních jednotkách české měny a ve vyjmenovaných případech povinnost použití současně i cizí měny
• § 24 odst. 6, 7 a 8 – pravidla přepočtu majetku a závazků v cizí měně na českou

– Zákon č. 254/2004 Sb., o omezení plateb v hotovosti

– Zákon č. 119/1992 Sb., o cestovních náhradách, ve znění pozdějších předpisů
• § 21 – kurz platný v den určení výše zálohy

– Vyhláška 500/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů
• § 60 – Metoda kurzových rozdílů

– ČÚS pro podnikatele
• č. 006 – Kurzové rozdíly

Pokladny vedené v cizích měnách (valutové pokladny) je třeba vždy vést odděleně podle jednotlivých měn a odděleně od korunové pokladny. U pokladen
v cizí měně se prvotně vystavují pokladní doklady a sleduje se celá evidence v příslušné cizí měně. Následně se provádí přepočet na měnu českou.

kratochvíle píše:Můžu prosím vědět, kde je upravena valutová pokladna? Proč nemohu příležitostný výběr eur zahrnout do korunové pokladny, když ta eura nakupuji a proplatím si je z pokladny jako jakýkoliv jiný nákup? Účtenka o nákupu eur z banky a proplaceno z pokladny. Eura v pokladně nezůstanou, hned je dám jako zálohu zaměstnanci. Jen pokladnou projdou.

jestli pokladnou projdou nebo zůstanou ... nevidím v tom žádný rozdíl
zkuste se prosím vyjádřit někdo další, na všech školeních nám tlučou do hlavy, že korunová pokladna je jen a pouze o korunách.

Souhlasím s refi. Není možné účtovat eura v korunové pokladně.

Bohužel jsem neudělala žádný pokrok, co se týče valutové pokladny. Proto se znovu ptám. Př.: nakoupím eura v bance za 10 000 Kč, z toho 50 Kč je poplatek, z pokladny si vezmu 10 000 Kč, zaúčtuji 335 a 518 a eura dám zaměstnanci na pracovní cestu jako zálohu. Proč je třeba vést valutovou pokladnu? Analogicky, když nakoupím baterie do kalkulačky a dám je učiteli do kalkulačky, nevedu "bateriovou pokladnu".
Vlastně ani nevím, jak tu pokladnu pak účtovat... Díky moc.

Zkuste ZOÚ 563/1991 § 4 odst 12 a § 24 odst.2, 6, 7 a vyhlášku 410/2009 § 70.
Hezký den

Zkusila jsem § 24 odst 6) ZoÚ, kde se píše, že při nákupu cizí měny použiju kurz, za který jsem tu měnu nakoupila. Takže jsem nakoupila v bance za 100 Kč xxx eur, zaúčtují výdajový doklad 100 Kč a k tomu připíšu počet eur (cca 4), který za to je? Nebo kam mám dát to číslo cca 4 - počet eur? Děkuji, J.K.

Kratochvíle: Moc nerozumím tomu, na co se ptáte. Eura nemůžete účtovat v korunové pokladně (tam bude jenom ten výdej), takže si uděláte zvláštní analytiku na účtě 261 na eurovou pokladnu a tam budou 4 eura jako příjem. Když je vydáte pracovníkovi, zaúčtujete 335/261 anal. eurová pokl. Účtujete samozřejmě v korunách (dle platného kurzu ČNB).

Já to ale mám tak, že eura si nakoupil zaměstnanec pro sebe sám na pracovní cestu a nechal si je proplatit z naší pokladny. Jako každý jiný nákup. Pokladní školy vůbec do banky nešla. Nechal si proplatit nákup eur za 100 Kč a odvezl si je na pracovní cestu jako zálohu. Je to v rozporu?

V tomto případě bych naúčtovala zálohu v Kč a eura vůbec neřešila. Musíte tvrdit, že souhlasil se zálohou v české měně a že si eura obstaral sám. Pokud by s tím zaměstnanec nesouhlasil, organizace je povinna mu vydat zálohu v cizí měně. V tom případě by to bylo pro vás složitější. Takhle je to daleko jednodušší.

A o to mi právě jde, že je to jednodušší a stále se snažím zjistit, jestli i v tomto případě se musí účtovat o valutách. Na cesťák sice píšu množství eur, které to jakoby je, ale ve zálohu dostal v korunách a celý cesťák počítám v korunách.

Myslím,že musíte mít valutovou pokladnu. Zjištěte si raději, kdyby vám zůstali v pokladně peníze na konci účetního období, zda nemusíte pokladnu i přeceňovat.