Radíme si.cz

Dobrý den,

chtěla bych požádat o radu. Naši zaměstnanci se stravují v jiném zařízení (školní jídelna). Fakturovanou částku vždy celou uhradíme z provozního účtu a částku, kterou přispíváme zaměstnancům na stravné z FKSP pak následně převedeme z účtu FKSP na provozní účet. Zbytek si zaměstnanci platí přímo jídelně. Jde mi o to, jak zaúčtovat platbu faktury. Částku, kterou přispíváme z provozu naúčtuji na účet 527, ale kam zaúčtovat částku, která se pak vrátí z FKSP na provozní účet? Mám účtovat fakturu na 527/241 a 412/241 a převody mezi bankami pak jen přetáhnu přes 262 nebo mám fa naúčtovat na 527/241 a 262/241, pak vratku do provozu 241/262 a z účtu 412 to pak odepsat až to převedu z FKSP na provoz, tedy 412/243? Jde mi o to, že když použiji první způsob, tak se mi může stát, že třeba zapomenu provést převod a nezjistím to. Ale když fa naúčtuji na 262 a převod náhodou neprovedu, tak mi nebude sedět 262 a poznám, že mám někde problém. Jak účtujete vy?

Romule. Rozhodně bych účtovala fakturu složeným zápisem, tj. na MD 527 a 412 a převod přes 262. A nemůže se Vám stát, že když neprovedete převod, tak to nepoznáte. Protože Vy, jako poctivá účetní , si měsíčně odsouhlasujete 243 se 412 - a když je rozdíl, tak to hned hledáte

Dííííky za radu. Vrátila jsem se po MD, tak už mi trochu některé věci vypadly . Takže poctivá sice jsem , ale tuto kontrolu jsem nedělala. Ale hned to napravím.

Souhlas s Dájou. Předpis Fa dělám: 412/321 (částka z FKSP), 335/321 (pohled.za zaměstn.-hradí zaměstn.),527/321 (z nákl. org.). Celou úhradu provedu z BÚ. Od zaměstnanců vyberu částku podle rozpisu na Fa-261/335. Z účtu FKSP převedu 262/243 na BÚ 241/262 částku hrazenou z FKSP. K poslednímu dni měsíce kontroluji 412 a 243. Rozdíl činí bankovní poplatky a stravné (případně jiné - nepřevedená tvorba FKSP, nazaplacená Fa). Dorovnám převodem mezi účty v příštím měsíci.